暗号通貨の確定申告のやり方

【初心者向けにわかりやすく解説】

1. 暗号通貨の確定申告が必要な人
2. 暗号通貨の税金の仕組み
3. 確定申告が必要なケース
4. 確定申告のやり方
5. 節税する方法
6. 確定申告しないとどうなる？
7. まとめ

「1. 暗号通貨の確定申告が必要な人」

暗号通貨で利益を得た場合
確定申告が必要な場合があります。

【確定申告が必要な人】
・給与所得者で暗号通貨の
　利益が年間20万円以上の人
・自営業者・フリーランスで
　暗号通貨の利益が
　年間48万円以上の人
・マイニングで収益を得た人

【確定申告が不要な人】
・年間の利益が20万円未満の人
　（給与所得者の場合）

まず自分が対象かどうか
確認しましょう。

「2. 暗号通貨の税金の仕組み」

暗号通貨の税金の仕組みを
わかりやすく解説します。

【暗号通貨の所得区分】
暗号通貨の利益は
「雑所得」として扱われます。

【税率】
雑所得は給与所得などと
合算して課税されます。

所得が増えるほど
税率が上がる
「累進課税」が適用されます。

・195万円以下：5%
・195万円〜330万円：10%
・330万円〜695万円：20%
・695万円〜900万円：23%
・900万円〜1,800万円：33%
・1,800万円以上：40%

【マイニングの場合】
マイニングで得た収益も
雑所得として扱われます。

採掘した時点の
ビットコインの価格が
収入として計算されます。

【注意点】
ビットコインを売却した時だけでなく
・暗号通貨で買い物をした時
・暗号通貨を別の通貨に交換した時
も課税対象になります。

「3. 確定申告が必要なケース」

具体的にどんな場合に
確定申告が必要か解説します。

【確定申告が必要なケース】

1. ビットコインを売却して利益が出た
   購入価格より高い価格で
   売却した場合に課税されます。

例：
20万円で購入したビットコインを
100万円で売却
→80万円の利益に課税

2. 暗号通貨で買い物をした
   暗号通貨で商品を購入した時も
   課税対象になります。
3. 暗号通貨を別の通貨に交換した
   ビットコインをイーサリアムに
   交換した場合も課税対象です。
4. マイニングで収益を得た
   マイニングで得た報酬も
   雑所得として課税されます。
5. ステーキング・レンディングの報酬
   取引所のサービスで
   得た報酬も課税対象です。

【課税されないケース】
・暗号通貨を購入しただけ
・含み益がある状態
・損失が出た場合

ガチホしているだけなら
課税されません。

「4. 確定申告のやり方」

確定申告のやり方を
ステップごとに解説します。

【確定申告の手順】

1. 損益を計算する
   まず1年間の暗号通貨の
   損益を計算します。

・売却価格－購入価格＝利益

各取引所の取引履歴を
ダウンロードして計算します。

【便利なツール】
「Cryptact（クリプタクト）」
https://cryptact.com/

取引履歴をアップロードするだけで
自動で損益計算してくれます。
無料プランあり。

2. 確定申告書を作成する
   国税庁の確定申告書等
   作成コーナーを使います。

【確定申告書等作成コーナー】-TOP-画面

www.keisan.nta.go.jp

3. 申告期間に提出する
   毎年2月16日〜3月15日が
   確定申告の期間です。

【提出方法】
・e-Tax（オンライン）
・税務署に持参
・郵送

4. 納税する
   申告後に税金を納付します。

【注意点】
期限を過ぎると
延滞税が発生します。

「5. 節税する方法」

合法的に税金を
減らす方法を解説します。

【節税方法】

1. 損益通算を活用する
   利益が出た取引と
   損失が出た取引を
   合算して計算できます。

例：
ビットコインで50万円の利益
イーサリアムで30万円の損失
→課税対象は20万円

2. 経費を計上する
   マイニングの場合
   以下が経費として認められます。

・電気代（マイニング分）
・GPU購入費
・マイニング用PC購入費
・インターネット代（一部）

経費をしっかり計上することで
課税対象の金額を
減らすことができます。

3. 年末に含み損を確定させる
   年末に損失が出ている
   暗号通貨を売却して
   損失を確定させる方法です。
4. iDeCoやNISAを活用する
   暗号通貨以外の投資は
   NISAやiDeCoを使うことで
   節税できます。

【注意点】
節税方法については
税理士に相談することを
おすすめします。

「6. 確定申告しないとどうなる？」

確定申告をしなかった場合の
リスクを解説します。

【確定申告しないとどうなるか】

1. 無申告加算税が課される
   確定申告をしなかった場合
   本来の税額に加えて
   無申告加算税が課されます。

・税額の15%〜20%が加算される

2. 延滞税が課される
   納付期限を過ぎると
   延滞税が発生します。

・年間約2〜8%の延滞税

3. 税務調査が入る可能性がある
   暗号通貨の取引履歴は
   税務署が把握できます。

取引所は税務署に
情報を提供する義務があるため
無申告はバレる可能性が高いです。

4. 最悪の場合脱税になる
   意図的に申告しなかった場合
   脱税として刑事罰の
   対象になる場合があります。

【結論】
利益が出たら必ず
確定申告をしましょう。

申告することで
安心して暗号通貨投資を
続けることができます。

「7. まとめ」

今回は暗号通貨の確定申告について
解説しました。

【この記事のまとめ】
・給与所得者は年間20万円以上の
　利益で確定申告が必要
・暗号通貨の利益は雑所得扱い
・売却・交換・買い物も課税対象
・ガチホしているだけなら課税なし
・損益計算はCryptactが便利
・経費をしっかり計上して節税する
・無申告は必ずバレるので注意

【確定申告の流れ】

1. 取引履歴をダウンロード
2. Cryptactで損益計算
3. 確定申告書を作成
4. 2月16日〜3月15日に提出
5. 納税完了

【注意点】
※この記事は一般的な情報提供を
目的としています。
税務に関する具体的なご相談は
税理士にお問い合わせください。